EN PORTADAHoy por hoy la información se reconoce como uno de los factores más influyentes de la actividad humana. Los modernos sistemas de comunicación nos permiten conocer desde la primera hora del día la evolución de los mercados bursátiles de las principales plazas del mundo, las variaciones de las tasas de cambio y la pérdida de las cosechas de café de Brasil por exceso o falta de lluvia.
La información nos coloca en una posición de privilegio indiscutible y, por ello, la falta de ésta puede inducir fuertes distorsiones en la toma de decisiones. Asimismo, la tergiversación de datos y la incapacidad para discutirlos nos abandona al caos.
Tal vez por ello han cobrado tanto auge los índices, indicadores y estadísticas, pero de qué nos sirve un listado de números cuando desconocemos cómo puede incidir en nuestras actividades? Qué tan confiables son los datos que recibimos? A qué intereses responde?
Cada informe que recibimos exige de nosotros un esfuerzo de análisis y reacción, sin embargo, para obtener todos los beneficios necesitamos familiarizarnos con los datos (además de confrontar criterios) para adquirir algunas habilidades que nos permitan actuar con mayor seguridad.
Motivada por estas reflexiones, la revista Gerencia presenta por segundo año consecutivo la clasificación de bancos, con algunos comentarios de guía y las fórmulas diseñadas por la empresa Calificadora de Valores, atendiendo tanto a los criterios internacionales de Standard & Poors como a las recomendaciones de banqueros nacionales que sugirieron algunas adaptaciones al entorno guatemalteco.
La muestra de bancos para la clasificación por tamaño está conformada por 30 instituciones y es la que más información numérica reúne. Las otras clasificaciones (rentabilidad, solvencia, estructura-activos, crecimiento) llegan al número 15, a manera de ejemplo de cómo pueden ser calculadas las posiciones.
Los pesos que se le dan a cada categoría responden a criterios subjetivos, no obstante existe consenso respecto del valor que tiene cada una de las categorías a nivel internacional.
De acuerdo con el representante de la banca nacional ante la Junta Monetaria, Rafael Viejo, dicha institución concibe a la información bancaria como la forma de hacer llegar a los usuarios datos suficientes para determinar cuál es la solidez del banco con el que está operando o pudiera operar; "pero las cifras presentadas así se hacen confusas porque cómo saber cuál es el banco más seguro, el más grande, el más rentable o el que tiene más agencias?".
SOLVENCIA, LIQUIDEZ Y RENTABILIDAD
El público debe saber que toda la estructura de modernización está centrada en el esquema de solvencia de los bancos, y la solvencia de los bancos no es más que el llamado "capital no contaminado" en relación con sus préstamos totales o sus operaciones activas totales.
Un banco puede tener un capital muy grande, pero resulta que el 85% de los préstamos de la banca guatemalteca son fiduciarios, es decir, a la palabra, y cada vez que se vence el contrato deben trasladarse a la lista de la cartera irrecuperable mientras se renegocian los plazos, aunque no haya ningún problema entre el deudor y la institución bancaria. Partiendo de esto, el resultado de la evaluación pública siempre le será adverso al banco, pues tanto la solvencia como la liquidez se verán afectados por la supuesta cartera vencida. Esto puede distorsionar la información de un solo lado, porque induce al lector a pensar que un banco es peor de lo que parece, nunca mejor.
Un banco con un departamento legal ágil que no permita que los procesos de renegociación se retrasen demasiado, va a reflejar mejor su posición de cartera vencida, que, como vimos, incide en forma directa en la solvencia y liquidez.
Para efectos de la clasificación que se presenta, los entrevistados opinaron que en el futuro Calificadora de Valores podría restarle peso a la categoría del tamaño y separar lo que está en proceso de prórroga de lo que efectivamente se encuentra vencido, para lo cual se necesitaría de la colaboración de los bancos.
La mayoría de los banqueros entrevistados coinciden al señalar que la solvencia es una de las categorías más importantes para evaluar a una institución bancaria, sin embargo, el gran público desconoce cuáles son las reglas del juego en lo que se refiere a solvencia bancaria.
Rafael Viejo señala: "en el momento en que un crédito se deteriora, el banco, que debe realizar una valuación cada tres meses, toma parte de su capital y lo amarra como contrapartida de la cartera no recuperable. Entonces el depositante, cuyos recursos se destinaron a este préstamo, no está en peligro mientras haya capital suficiente para respaldar los créditos contaminados".
El crecimiento refleja la dinámica del banco y si su posición es sostenible en el tiempo, pero no repercute ni en la liquidez ni en la solvencia.
Si el objetivo principal del depositante es su seguridad, entre más líquidez tenga el banco mayores posibilidades tiene de afrontar problemas coyunturales sin entrar en deterioro.
La rentabilidad representa la generación de utilidades y apoya a la solvencia. Por otra parte, no hay ningún ingrediente en el tamaño que contribuya a la seguridad de los depositantes.
Puede haber un banco muy pequeño con índices muy amplios de solvencia y puede haber un banco muy grande con dificultades. Desde esa perspectiva, se sugirió a Gerencia dar más peso a la fórmula de liquidez.
La estructura tiene que ver con los factores anteriores, porque dependiendo de la cantidad de activos que tenga amarrados un banco en la cartera de préstamos, que es por excelencia la de riesgo, repercutirá en la solvencia y la liquidez, de igual forma las inversiones temporales en relación al activo y los préstamos con problemas en relación al total.
Cuál es el banco que más nos conviene? El que está más cerca de la empresa, el que tiene menos gente, el que lleva nuestras cuentas en forma clara y ordenada, el que realiza nuestros pagos de servicios, el que nos da tarjeta internacional, trato personalizado, mayores rendimientos... Todos estos factores dan valor agregado a las tablas numéricas, que si bien reflejan algunos de los aspectos de la situación de su banco no son la última palabra.
La decisión final es suya, y mejor si cuenta con toda la información necesaria para tomarla.
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